据《澳洲金融评论报》报道，针对一种流行的财富创造策略，即投资者以低利率甚至零利率将资金借给自身的自营退休金基金公司，澳洲税务局（ATO）已开展严打行动。这种策略是用来避开税后退休金缴纳额上限。该上限将在7月从2.5万元涨至3万元，这会增加低税率资金的数额。
部分投资者提供的低利率甚至零利率，且偿还期限长的资金被自营退休金基金公司用来投资地产，从而获取税率为15%的租赁收入，避开最高46.5%的个税税率。咨询师透露称，澳税局在上周四的一次会议上表示并不赞同这种贷款手段，不会为希望运用这种策略的纳税人作出利好裁定。
DMAW Lawyers的专业退休金律师麦肯齐（Suzanne Mackenzie）指出，澳税局在过去一个月已收到至少20份该策略相关特定纳税人税务裁定的申请，还有更多申请在路上。她指出，澳税局似乎起码接纳或不排斥其中一份申请，但拒绝了另外两份，并可能收取税款滞纳罚金。
麦肯齐补充称，希望通过个人裁定来实施该策略的人目前会遇到阻碍。DBA Lawyers的巴特勒（Daniel Butler）也表示，采取这种手段的人可能面临相关物业租赁收入被征收45%税款滞纳罚金。他指出，目前这种策略被认可的途径可能只有一种，即一笔贷款在期限和利率方面复制另一笔由金融机构提供的贷款。
上周出席会议的税务顾问已要求澳税局确认这种说法是否正确。一名澳税局的发言人表示，该机构将继续出具与受限制追索借贷安排及自营退休金基金低利率或零利率贷款有关的个人税务裁定。
澳税局最新数据显示，被持有的住宅地产总值在去年4月至今年3月期间从上一年度的175亿元激增至205亿元，商业地产总值也从580亿元劲涨至680亿元。
此外，截至今年3月，528,701家自营退休金基金公司管理的资产达到5,580亿元，而去年同期这类公司的数量为501,667家。自营退休金基金计划有33亿元未偿还贷款，高于去年同期的31亿元。
